Calculator TVA

Impozitul pe valoarea adăugată este cel mai cunoscut și cel mai frecvent impozit indirect. Consumatorii și întreprinderile sunt afectate zilnic de TVA: prin achiziționarea de produse alimentare, medicamente sau chiar servicii de agrement și cazare etc. Dacă consumatorii o plătesc, profesioniștii o colectează pentru stat. Deci, cum funcționează exact? Care sunt cotele de TVA aplicabile? Cum se calculează TVA-ul unui preț cu TVA inclus? Ce companii sunt răspunzătoare de TVA? Perspectiva noastră asupra acestei taxe zilnice.

Cum funcționează TVA ?

Întreprinderile independente și profesioniștii care efectuează operațiuni economice plătite sunt supuse taxei pe valoarea adăugată (TVA). Cu alte cuvinte, TVA este un impozit indirect plătit de consumatori și colectat de întreprinderi, care îl plătește înapoi statului. Prin urmare, TVA este o taxă neutră pentru companii și nu o taxă, deoarece acestea nu o plătesc.

Această taxă este facturată direct clienților pentru bunurile și serviciile pe care le consumă. TVA reprezintă diferența dintre prețul fără taxe (HT) și prețul inclusiv toate taxele (TTC). În Franța, prețul afișat în magazin este prețul inclusiv TVA, ceea ce înseamnă că TVA este deja inclus. Nu trebuie să adăugați această taxă atunci când plătiți, așa cum se întâmplă în unele țări din întreaga lume (de exemplu, în Canada).

Cota standard a TVA este de 20% în Franța continentală și Corsica și 8,5% în Martinica, Guadelupa și Reuniunea.
Cota TVA variază în funcție de natura produselor și serviciilor: se pot aplica astfel cote reduse și speciale. Sectorul de cazare nu va fi supus aceluiași TVA ca gazul și electricitatea, de exemplu.

Care sunt diferitele cote de TVA ?

În Franța continentală, cota normală de TVA este de 20%. Se referă la toate produsele și serviciile care nu sunt afectate de următoarele tarife specifice. Pentru alte sectoare, au fost implementate trei cote reduse de TVA:

O rată de TVA de 10%, rata intermediara, Aplicarea la muzee, transportul de călători, cazare, medicamente nerambursabile, catering, muncă ...
Cota 5,5% TVA, rată redusă, Aplicarea la produse alimentare, cărți în orice mediu, livrarea de noi locuințe sociale, spectacole live ...
Cota de TVA de 2,10%, rata "specială", aplicarea la taxa de licență de televiziune, medicamente rambursabile, printre altele.

Veți găsi în tabelul de mai jos câteva exemple de cote de TVA aplicate diferitelor sectoare:

Franța metropolitană	Corsica	Guadelupa, Martinica, Reuniune
Catering și vânzare de produse alimentare preparate	10% sau 5,5%	2,10% sau 10%	2,10%
Băuturi nealcoolice și apă pentru consum amânat	5,5%	2,10%	2,10%
Băuturi nealcoolice și apă pentru consum imediat	10%	10%	2,10%
Băuturi alcoolice la fața locului	20%	10%	8,5%
Abonament la gaz și electricitate	5,5%	2,10%	2,10%
Cazare într-un hotel, închiriat mobilat sau camping clasificat	10%	2,10%	2,10%
Lucrări de renovare a locuințelor	10% (5,5% dacă îmbunătățirea energiei)	10% (5,5% dacă îmbunătățirea energiei)	2,10%
Taxe de intrare pentru grădinile zoologice și cinematografele	5,5%	2,10%	2,10%
Centre ecvestre	20%	20%	8,5%
Vânzarea bunurilor culturale care nu sunt considerate a fi o operă de artă	20%	20%	20%

TVA nu se aplică în următoarele teritorii: Guyana, Mayotte, Noua Caledonie, Saint-Martin, Saint-Pierre-et-Miquelon și Wallis-et-Futuna. În Polinezia Franceză, ratele sunt de 16% (normal), 13% (intermediar) și 5% (redus).

Profesioniști, sunteți bine acoperiți pentru activitatea dvs.? La fel ca TVA-ul, este uneori o obligație legală, omiterea acestuia ar putea să vă coste scump ! Am creat un ghid și un comparator al celor mai bune asigurări profesionale. Veți găsi toate obligațiile - sau nu - și puteți compara prețurile diferiților jucători de pe piață !

Declarația TVA-ului dvs.: cum să o faceți ?

Declarația și plata TVA nu vizează toți profesioniștii, de fapt, va depinde de regimul dvs. fiscal. Situația dvs. va influența, de asemenea, momentul declarațiilor și plăților.
Există trei regimuri fiscale: regimul normal real, regimul real simplificat și regimul agricol simplificat.

Regim real normal și TVA

Companiile afectate de regimul normal efectiv sunt:

Pentru furnizarea de servicii: companii a căror cifră de afaceri fără impozite este mai mare de 247.000 EUR.
Pentru activitățile de cumpărare-revânzare, vânzare pentru consum la fața locului și furnizare de locuințe: companii cu o cifră de afaceri mai mare de 818.000 EUR.
Companiile pentru care valoarea anuală a TVA este mai mare de 15.000 EUR.

Aceste companii sunt răspunzătoare de TVA. Aceștia trebuie să declare și să plătească în fiecare lună TVA-ul care a devenit de plătit în luna precedentă. Aceștia își pot face declarația și pot efectua plata din spațiul lor profesional de pe site-ul fiscal.

Dacă TVA-ul anual declarat este mai mic de 4.000 EUR, este posibil să se facă declarații și plăți trimestriale, nu lunare.

Regim real simplificat

Companiile afectate de regimul real simplificat sunt:

Pentru servicii: companii cu cifră de afaceri între 33.200 € și 247.000 €.
Pentru activități de vânzare cu amănuntul și cazare: companii cu cifră de afaceri cuprinsă între 82.800 € și 818.000 €.
De asemenea, companiile trebuie să respecte o sumă anuală de TVA mai mică de 15.000 EUR.

Aceste companii sunt răspunzătoare de TVA. Declarația TVA pentru acest regim simplificat se face anual. Companiile trebuie să declare TVA până cel târziu în a doua zi lucrătoare următoare zilei de 1 mai a fiecărui an. Plata se face în 2 rate semestriale, calculate din impozitul datorat pentru anul precedent, adică 55% în iulie și 40% în decembrie. Orice sold rămas trebuie plătit în momentul transmiterii la distanță a declarației de ajustare anuale. Declarația și plățile trebuie făcute din zona profesională a site-ului fiscal.

Regim simplificat pentru agricultură

Acest regim agricol simplificat îi privește pe fermierii obligați să plătească TVA, al cărui venit mediu anual, calculat pe 2 ani consecutivi, este mai mare de 46.000 EUR. De asemenea, se referă la operatorii supuși TVA-ului opțional, care efectuează operațiuni pe animale vii și la cei care efectuează metode comerciale sau procese industriale.

Declarația se face o dată pe an, cel târziu în a doua zi lucrătoare după 1 mai. Plata TVA se face sub formă de rate trimestriale înainte de 5 mai, 5 august, 5 noiembrie și 5 februarie, prin buletinele de plată nr. 3525-bis. Cu toate acestea, dacă baza pentru calcularea plăților în avans este mai mică de 1.000 EUR, operatorul poate plăti tot TVA în momentul declarației anuale.

În funcție de cifra de afaceri și de activitatea dvs., puteți fi scutit de plata TVA: beneficiați apoi de franciza bazată pe TVA. Pentru furnizarea de servicii, cifra de afaceri anuală nu ar trebui să depășească 32.300 EUR, de exemplu. Vă rugăm să rețineți că facturarea TVA către clienți nu mai este posibilă !

Cum se calculează TVA la un preț cu TVA inclus ?

Atât profesioniștii, cât și consumatorii sunt afectați de TVA. Această taxă indirectă este prezentă în toate aspectele vieții noastre de zi cu zi. Prin urmare, cunoașterea calculului TVA poate fi interesantă !

Pentru a afla prețul inclusiv TVA, formula este următoarea:

Preț incl. TVA = preț fără TVA x (1 + cota TVA)

Pentru a simplifica formula pentru obținerea prețului, inclusiv TVA, înmulțiți pur și simplu prețul fără TVA cu: 1,2 pentru TVA la 20%, cu 1,1 pentru TVA la 10%, cu 1,055 pentru TVA la 5, 5% și cu 1,085 pentru un TVA la 8,5%.

Chiar dacă calculul prețului fără TVA și TVA inclus este destul de simplu, uneori poate fi benefic să obțineți ajutor, mai ales atunci când aveți multe prețuri de calculat! Obținerea de ajutor de la un calculator poate fi o idee bună.

Cum se retrage TVA dintr-un preț ?

Eliminarea TVA dintr-un preț cu TVA echivalează cu cunoașterea valorii prețului fără TVA. Pentru a calcula prețul fără TVA, formula este următoarea:

Preț fără TVA = preț cu TVA/(1 + cota TVA)

Dacă luăm exemplul unui serviciu în care TVA este de 10% la un preț cu TVA de 30 EUR, prețul fără TVA va fi, prin urmare, 27,27 EUR (30/1,1). Prin urmare, TVA este de 2,73 EUR.

Pentru a retrage TVA dintr-un preț, este, prin urmare, suficient să împărțiți prețul inclusiv TVA la:

1.2 pentru o TVA de 20%
1.1 pentru TVA de 10%
1.055 pentru TVA la 5,5%
1,085 pentru TVA la 8,5%

Utilizarea unui calculator vă va economisi timp. Există într-adevăr multe calculatoare online de TVA.

Auto-antreprenor și TVA, ce calcul ?

Până la anumite praguri de cifră de afaceri, întreprinzătorul auto este scutit de TVA, adică nu este răspunzător pentru TVA. Acesta este un regim fiscal care se aplică tuturor companiilor care nu depășesc anumite praguri.

De la 1 ianuarie 2018, o persoană care desfășoară o activitate independentă este pasibilă de TVA dacă depășește următoarele praguri de cifră de afaceri:

Pentru meșteșugari și profesii liberale, pragul de scutire de TVA este de 34.400 EUR, iar pragul a crescut la 36.500 EUR.
Pentru comercianți, pragul de scutire de TVA este de 85.800 EUR, iar pragul majorat este de 94.300 EUR.

Întreprinzătorul auto poate însă refuza scutirea de TVA dacă dorește, optând pentru plata TVA.

Dacă intrați în regimul de scutire de TVA, nu puteți percepe TVA clienților dvs. Cuvintele „TVA nu se aplică - articolul 293 B din CGI” trebuie să apară apoi pe fiecare dintre facturile dvs.

Care este numărul TVA intracomunitar ?

Numărul TVA intracomunitar este un număr individual de identificare atribuit companiilor care fac obiectul TVA, în cadrul Uniunii Europene. Acesta este emis automat de către serviciul de impozite comerciale (SIE). Apare și pe declarația TVA.

Pentru companiile cu domiciliul în Franța, acesta este un număr format din codul FR, o cheie de computer din 2 cifre sau 2 litere, precum și numărul Siren al companiei.

Numărul TVA intracomunitar îndeplinește mai multe obiective:

Facilitează și garantează tranzacțiile comerciale între companii din Uniunea Europeană,
Identifică companiile în cauză,
Simplifică procedurile vamale, precum și urmărirea și rambursarea TVA (sub TVA deductibil).

Care este TVA-ul de plătit ?

TVA-ul de plătit este suma pe care compania o datorează departamentului fiscal. Reprezintă diferența dintre TVA colectat și TVA deductibil:

TVA colectat: TVA facturat clienților dvs., pe care îl încasați pentru stat.
TVA deductibilă: TVA pe care ați plătit-o, de exemplu, unui furnizor și pe care aveți dreptul să o deduceți din suma care trebuie plătită autorităților fiscale.

Pentru a calcula TVA-ul de plătit, este deci necesar să se scadă TVA deductibil din TVA colectat. Dacă TVA dedus este mai mare decât TVA colectat, atunci afacerea are un credit TVA. Ea poate solicita o rambursare sau poate utiliza acest credit pentru a plăti alte taxe.