Contribuții la asigurări sociale și scutiri

Care sunt contribuțiile sociale făcute la pensia mea ?

În Franța continentală și în departamentele și regiunile de peste mări (Reunion, Martinica, Guadelupa, Guyana, Saint-Martin și Saint-Barthélémy)

Contribuția socială generalizată (CSG: rata standard de 8,3%; rata medie de 6,6%; rata redusă de 3,8%, în funcție de venitul dvs. fiscal de referință) și contribuția la rambursarea datoriei sociale (CRDS: 0,5%) sunt deduse din suma brută a pensiei, cu excepția cazului în care sunteți scutiți de aceasta.
O contribuție de solidaritate pentru autonomie (CASA) de 0,3% este, de asemenea, reținută din suma brută a pensiei dumneavoastră. Se percepe numai dacă sunteți supus ratei CSG de 6,6% sau 8,3%.

În străinătate, în Mayotte și în comunitățile de peste mări (Polinezia Franceză, Noua Caledonie, Wallis-și-Futuna, Saint-Pierre-et-Miquelon)

Dacă sunteți rezident fiscal în străinătate, în Mayotte sau într-o comunitate de peste mări, sunteți scutit de CSG, CRDS și CASA. Pe de altă parte, o contribuție de asigurare de sănătate la o rată de 3,2% este dedusă din suma brută a pensiei dumneavoastră.
În plus, dacă aveți domiciliul în Polinezia Franceză în scopuri fiscale, o pensie pentru contribuția teritorială se face.
În cele din urmă, dacă aveți domiciliul în Noua Caledonie în scopuri fiscale, o taxă suplimentară pentru contribuția de solidaritate caledoniană (CCS) de 1% este operată de centrul dvs. de pensii din pensie.

De asemenea, vă puteți alătura Caisse des Français à l'Etranger (CFE).
Această contribuție voluntară permite asigurării sociale să acopere costurile medicale suportate în țara de reședință. Cu toate acestea, acest membru nu scutește COTAM.

Care sunt condițiile de aplicare și ratele de CSG, CRDS și CASA ?

Contribuția socială generalizată (CSG), contribuția la rambursarea datoriei sociale (CRDS) și contribuția suplimentară de solidaritate pentru autonomie (CASA) sunt deduse din suma brută a pensiei dumneavoastră.

Situația contribuabililor

Contributie sociala
Generalizat
(CSG)

Contributie pentru
Restituire
a datoriei sociale
(CRDS)

Contribuție suplimentară
de Solidaritate
pentru Autonomie
(CASA)

Condițiile de aplicare și tarifele CSG, CRDS și CASA

Venituri din impozite
referință 2019
fara sa depaseasca
pragul de scutire

Venituri din impozite
referință 2019
peste prag
scutire și
sub prag
subjugare
la ritmul normal

Rată redusă de 3,80%
(CSG deductibil)

Pentru dispozitivul de atenuare
trecerea tavanului:

cf. tabelul de mai jos

Venituri din impozite
referință 2019
scăzând sub rata normală

Rata standard de 8,30%
(din care 5,9% din
Deductibil CSG)

Rata de 3,8%: reguli de gestionare a sistemului pentru a atenua depășirea limitei impozabile * - Exemplu pentru ONE TAX SHARE în Franța continentală Tariful RFR 2018 RFR 2019 CSG 2021

Mai puțin de 11.409 €	Mai puțin de 11.409 €	Exonerare
	Între 11.409 € și 14.914 €	3,8%
	Între 14.915 € și 23.146 €	3,8% (netezire)
	Egal sau mai mare de 23.147 EUR	3,8% (netezire)
Între 11.409 € și 14.914 €	Mai puțin de 11.409 €	Exonerare
	Între 11.409 € și 14.914 €	3,8%
	Între 14.915 € și 23.146 €	3,8% (netezire)
	Egal sau mai mare de 23.147 EUR	3,8% (netezire)
Între 14.915 și 23.146 euro	Mai puțin de 11.409 €	Exonerare
	Între 11.409 € și 14.914 €	3,8%
	Între 14.915 € și 23.146 €	6,6%
	Egal sau mai mare de 23.147 EUR	8,3%
Egal sau mai mare de 23.147 EUR	Mai puțin de 11.409 €	Exonerare
	Între 11.409 € și 14.914 €	3,8%
	Între 14.915 € și 23.146 €	6,6%
	Egal sau mai mare de 23.147 EUR	8,3%

* Contribuabilul nu va fi supus unei cote mai mari de 3,8%
numai dacă venitul său depășește plafonul timp de doi ani consecutivi.

Numărul de piese

Venitul fiscal de referință (RFR) care apare la
avizul fiscal 2020 (venit 2019)

Tabelul de mai jos prezintă plafoanele care trebuie comparate cu veniturile din impozitul de referință din 2019 (RFR) care trebuie aplicate la 1 ianuarie 2021:

Reședință în Franța metropolitană

Rezidență în departamentele de peste mări
(cu excepția Guyanei)

Reședință în Guyana

Exonerare
parțial
(rată redusă)

Superior
la 3 părți

(1) 23.592 EUR + 3.046 EUR pe jumătate de acțiune sau 1.523 EUR pe acțiune trimestrială suplimentară
(2) 30.842 EUR + 3.982 EUR pe jumătate de acțiune sau 1.991 EUR pe acțiune trimestrială suplimentară
(3) 47.863 EUR + 6.179 EUR pe jumătate de acțiune sau 3.090 EUR pe acțiune trimestrială suplimentară
(4) 25.986 €
+ 3.350 € (prima jumătate de acțiune) sau 1.675 € (primul trimestru de acțiune)
+ 3.046 € (de la a doua jumătate de parte suplimentară) sau 1.523 € (de la o jumătate de parte suplimentară de 1,5)
(5) 32.640 €
+ 4.378 € (acțiunea în prima jumătate) sau 2.189 € (acțiunea în primul trimestru)
+ 3.982 € (de la a doua jumătate suplimentară) sau 1.991 € (de la 1,5 jumătate suplimentară)
(6) 47.863 EUR + 6.179 EUR pe jumătate de acțiune sau 3.090 EUR pe acțiune trimestrială suplimentară
(7) 26.755 €
+ 3.503 € (acțiunea în prima jumătate) sau 1.752 € (acțiunea în primul trimestru)
+ 3.046 € (de la a doua jumătate de parte suplimentară) sau 1.523 € (de la o jumătate de parte suplimentară de 1,5)
(8) 33.616 €
+ 4.579 € (acțiunea în prima jumătate) sau 2.290 € (acțiunea în primul trimestru)
+ 3.982 € (de la a doua jumătate suplimentară) sau 1.991 € (de la 1,5 jumătate suplimentară)
(9) 47.863 EUR + 6.179 EUR pe jumătate de acțiune sau 3.090 EUR pe acțiune trimestrială suplimentară

În ce cazuri pot fi scutit de CSG, CRDS și CASA ?

De la 1 ianuarie 2015, numai veniturile fiscale de referință sunt luate în considerare pentru a evalua condițiile pentru scutirea totală sau parțială de la contribuția socială generalizată (CSG), contribuția la rambursarea datoriei sociale (CRDS) și contribuția suplimentară a Solidaritate pentru autonomie (CASA). Suma impozitului pe profit net înainte de ajustare nu mai este luată în considerare.

Veți fi scutiți de CSG, CRDS și CASA:

dacă nu aveți domiciliul fiscal în Franța pentru aplicarea impozitului pe venit în momentul primirii pensiei. În acest caz, o contribuție de asigurări de sănătate este dedusă din pensia dumneavoastră;
dacă beneficiați de o prestație pentru limită de vârstă sau de invaliditate acordată pe baza unui test de mijloace;
dacă venitul dvs. fiscal de referință este sub un anumit prag stabilit anual.

În plus, anumite servicii sunt scutite de aceste deduceri.

Sunt scutiți de CSG, CRDS și CASA:

pensionarea combatantului și pensiile militare pentru invaliditatea și victimele războiului,
fracțiunea din pensiile temporare de orfan care corespunde cuantumul prestațiilor familiale la care ar fi avut dreptul părintele decedat,
creșterea pentru ajutor constant de la o terță parte,
pensiile temporare de orfan au servit la înlocuirea indemnizației pentru adulții cu dizabilități,
indemnizația de solidaritate pentru vârstnici (ASPA),
indemnizație suplimentară de invaliditate (ASI).

Care sunt pașii de urmat pentru a obține aceste scutiri ?

Sunteți deja pensionar de stat

În fiecare an, situația dvs. fiscală este adusă automat în atenția centrului dvs. de pensionare.

Dacă îndepliniți condițiile, veți beneficia de scutirea de la CSG, CRDS și CASA sau rata redusă, fără nicio acțiune din partea dvs.

Devii pensionar de stat

Dacă considerați că îndepliniți condițiile pentru a beneficia de o scutire, trimiteți la centrul de pensionare, în sprijinul declarației dvs. înainte de plată, o copie a avizului dvs. fiscal.