Principalele axe ale celei de-a cincea directive împotriva combaterii spălării banilor

de Mégane | 29 ianuarie 2020 | Știri

29 ianuarie 2020

Contextul

Sistemul de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului este guvernat în principal de Directiva europeană (UE) 2015/849, cunoscută sub numele de „a patra directivă împotriva spălării banilor”, care a intrat în vigoare în iunie 2017. Acesta consolidează și armonizează toate măsurile luate până în prezent în domeniul supravegherii sistemului financiar și definește un cadru juridic global, impunând statelor membre identificarea, să înțeleagă și să atenueze riscurile spălării banilor și finanțării terorismului.
Numeroasele atacuri comise ulterior și scandalurile de evaziune fiscală aduse la cunoștința publicului (cazul Panama Papers în special), au condus autoritățile competente să se adapteze la modificările modelelor de finanțare a terorismului sau evaziune fiscală.
Mai puțin decât o directivă, acest al cincilea opus este în realitate un text care completează și consolidează dispozițiile existente ale celei de-a patra directive anti-spălare a banilor și din care obiectivul este de a facilita cooperarea și schimbul de informații între statele membre, dar și în cadrul grupurilor de asigurări și bancare.

Principalele contribuții ale „celei de-a cincea directive anti-spălare a banilor”

Domeniul de aplicare al organizațiilor subiect este larg furnizori de servicii de plată online și de monedă electronică. Acești operatori care operează în sectorul cripto-activelor (în special platformele virtuale de schimb valutar) și al căror control poate fi complex în funcție de țara de stabilire, vor fi acum supuși unui regim de înregistrare sau aprobare la autoritățile competente.

Unele dintre aceste activități au fost, de asemenea, reglementate recent în Franța prin legea Pacte. .

Atunci când relațiile de afaceri sau operațiunile avute în vedere implică o țară terță cu risc ridicat nu are un mecanism de cooperare AML-CFT, textul armonizează și specifică posibilitățile de colectare a informațiilor suplimentare despre relația de afaceri și decizia de a stabili sau menține această relație, precum și posibilitatea statelor membre de a prevedea măsuri suplimentare susceptibile de a avea consecințe semnificative asupra activității organizațiilor (interzicerea înființării de filiale în aceste țări, raportare sistematică către Tracfin, de exemplu).

Supravegherea consolidată a grupurilor bancare și de asigurări. Textul clarifică nivelurile de intervenție ale autorităților de supraveghere, prin stabilirea supravegherii consolidate a sistemelor AML-CFT la nivelul grupurilor bancare și de asigurări. Autoritățile competente din statul membru în care este stabilită compania mamă a grupului trebuie să monitorizeze punerea în aplicare efectivă a procedurilor aplicabile la nivelul grupului.

Pentru a asigura eficacitatea acestei măsuri, textul solicită statelor membre să se asigure că autoritatea de supraveghere consolidată și autoritatea țării gazdă a filialelor și sucursalelor cooperează între ele.
Concret, aceasta înseamnă că procedurile legate de schimbul de informații intragrup care au loc în contextul obligațiilor de due diligence sau al declarațiilor Tracfin, trebuie să facă obiectul unor politici specifice, specifice companiei-mamă, însoțite de un sistem de control. și intern documentat.

Registrul beneficiarilor efectivi ai persoanelor juridice. Acesta este registrul care permite organizațiilor supuse obligațiilor AML-CFT să verifice ce persoane fizice alcătuiesc în principal persoana juridică, subiectul relației de afaceri sau beneficiarul tranzacției de asigurare.
În timp ce utilizarea acestui registru stabilit prin a patra directivă nu este încă bine stăpânită și procedura de consultare este destul de greoaie, organismele obligate vor trebui acum să adune dovada înregistrării sau un extras din registru în timpul intrării într-o relație cu o persoană juridică persoană.
De asemenea, vor trebui să declare registratorilor orice discrepanțe observate între informațiile pe care le dețin și cele înscrise în registru.

Persoane expuse politic (PEP). Fiecărui stat membru i se cere acum să publice lista funcțiilor asemănătoare unui EIP. Uniunea Europeană va publica apoi lista standardizată a acestor funcții pentru a armoniza definiția acestora. În Franța, lista funcțiilor este publicată prin decret și face obiectul orientărilor ACPR.
Organizațiile vor avea întotdeauna dificultăți în implementarea acestei obligații, având în vedere natura incertă a informațiilor; cu toate acestea, această dispoziție va avea meritul de a face posibilă armonizarea abordărilor între state și în cadrul grupurilor.

Transpunere

Lucrările de transpunere sunt încă în desfășurare, conform unei pagini publicate de „Trezoreria” pe 2 decembrie, în special cu organizațiile profesionale în cauză.
Este probabil ca ACPR să fie foarte atent la acest lucru, deoarece Franța urmează să fie supusă unei evaluări a sistemului său AML-CFT de către Grupul de acțiune financiară (GAFI) în 2020.
Prin urmare, anticiparea organizațiilor de asigurări ar trebui să fie așteptată de ACPR, chiar dacă analiza națională a riscului LCB FT al activităților de asigurare de către COLB prezintă un risc general moderat pentru asigurările de viață și un risc general scăzut pentru asigurările de viață. .

1 * LEGEA nr. 2019-486 din 22 mai 2019 privind creșterea și transformarea companiilor

Raport 3 * COLB (Consiliul de orientare pentru lupta împotriva spălării banilor și finanțării terorismului) publicat în septembrie 2019. Analiza națională a riscurilor AML-CFT în Franța.