Patru reguli pentru a vă proteja soțul/soția cu asigurări de viață

Un produs esențial de investiții pe termen lung, asigurarea de viață poate fi folosită și pentru a vă proteja soțul/soția cu anumite măsuri de precauție. Iată cele 4 puncte cheie pentru a încheia un contract în siguranță și pentru a împiedica familia ta să aibă surprize proaste.

Un contract prost redactat poate reduce sau anula acoperirea dorită

Stabiliți dacă trebuie să vă abonați la două

Aveți un interes să încheiați un contract de asigurare de viață pe cont propriu, să vă desemnați soțul ca beneficiar dacă decedați sau să încheiați acest contract cu soțul dvs., fiecare dintre voi fiind abonat comun și coasigurat? Răspunsul depinde de regimul tău matrimonial.

Regimul comunității juridice: asigurați contractul în caz de deces sau divorț.

Divorțul este o altă sursă de complicații. În caz de separare, de fapt, valoarea de predare a contractului finanțat din bunuri comune trebuie reintegrată în comunitate (cas. Civ. 1, nr. 02-10.985, din 19.4.05). Dacă asigurarea de viață reprezintă o parte semnificativă a economiilor soților, aceștia pot fi obligați să încalce contractul pentru a-l împărți, pierzând astfel beneficiul vechimii sale fiscale.

Finanțează-ți contractele cu fonduri personale sau încheie un contract cu două persoane.

Pentru a rezolva aceste dificultăți, aveți la dispoziție două soluții. Primul este că „fiecare soț subscrie la un contract furnizat cu fonduri personale, specificând originea și natura fondurilor pe un document anexat contractului”, explică Ronan Léon, avocat la Suravenir. Această soluție este simplă, dar presupune că aveți bani personali. Dacă nu este cazul, puteți recurge la o a doua soluție: încheiați în comun un singur contract (sunteți atât abonați comuni, cât și coasigurați), asigurând plata capitalului atunci când primul dintre voi moare. Sunteți astfel sigur că contractul constituie proprietatea propriu-zisă a supraviețuitorului, fără a datora nicio compensație comunității, prin aplicarea articolului L. 132-16 din Codul asigurărilor. Dacă, ulterior, unul dintre cei doi soți este condus să beneficieze de o donație sau o moștenire, el poate încheia întotdeauna un al doilea contract, care va fi finanțat exclusiv din fondurile sale proprii.

Dacă nu ați semnat în comun contractul de la început, aveți în continuare opțiunea de a vă adapta regimul matrimonial. "Puteți prevedea, prin contract de căsătorie, că soțul va primi contractul de asigurare de viață înainte de împărțirea comunității, ca și cum ar fi proprietatea sa. El rămâne astfel în afara succesiunii", explică Éliane Le Fur, manager legal al Suravenir, care subliniază totuși că această soluție este mai grea și mai scumpă. Redactarea acestei clauze (numită preciput) necesită o ajustare a regimului matrimonial și aprobarea acestuia de către tribunal de grande instance.

Într-o comunitate universală: nu pierdeți beneficiul regimului dvs. matrimonial.

Este vorba de soții căsătoriți în regimul comunității universale, cu o clauză de atribuire completă, care au cel mai mult de pierdut atunci când încheie un contract de asigurare de viață prin desemnarea soțului lor drept beneficiar (a se vedea exemplul nostru de mai jos.). Capitalul transferat rămâne supus taxei de 20% peste 152.500 EUR, în timp ce toate celelalte bunuri ale cuplului revin soțului supraviețuitor fără a fi nevoit să suporte nici un impozit (min. Bardet, JOAN din 17.8.04), p. 6426).

Luați împreună un singur contract.

Puteți fi atât abonați comuni, cât și co-asigurați și puteți prevedea în contract că plata capitalului va avea loc numai la moartea soțului supraviețuitor. Aveți posibilitatea să vă desemnați, de exemplu, copiii ca beneficiari. Astfel, soțul supraviețuitor nu primește capitalul la moartea soțului său, dar rămâne liber să facă retrageri pentru a avea bani. "Această soluție este deosebit de avantajoasă dacă soțul supraviețuitor este în vârstă. Datorită acesteia, el nu trebuie să reinvestească fondurile într-un nou contract, pentru a le transfera apoi copiilor săi. El păstrează prioritatea fiscală a contractului și evită plata unei prime semnificative după 70 de ani ”, explică Me Sophie Chaîne, notar la Lyon. Coabonarea impune totuși soților, atâta timp cât sunt amândoi în viață, să gestioneze în comun contractul. „Arbitrajele, răscumpărările și retragerile necesită semnătura fiecăruia dintre cei doi soți”, confirmă Éliane Le Fur.

Aveți grijă, totuși: dacă ați încheiat singur un contract de asigurare de viață în beneficiul soțului/soției dvs. înainte de a adopta planul comunitar universal, atunci este dificil să vă adăugați soțul ca abonat comun. Administrația fiscală consideră că acesta este un nou contract, cu pierderea vechimii sale fiscale (min. Rep. Cuq, JOAN din 6.3.00). Cu toate acestea, dacă asigurătorul dvs. este de acord să efectueze o astfel de modificare, "consecințele fiscale pot fi limitate dacă abonamentul este după 13 octombrie 1998, dacă aveți sub 70 de ani și dacă valoarea în numerar a contractului nu a crescut. Semnificativ de la abonament ", a declarat Thierry Chouvelon, director executiv inginerie patrimoniu la UBS France. Dacă asigurătorul dvs. refuză această modificare, vă puteți gândi să vă recuperați economiile (cumpărând înapoi contractul), așa cum sugerează Philippe Baillot. Pe de altă parte, dacă câștigurile de capital sunt semnificative și dacă sunteți bătrân, este mai bine să vă ajustați clauza beneficiarului și să prevedeți dezmembrarea capitalului. Soțul/soția dvs. va primi uzufructul, în timp ce copiii dvs. vor primi dreptul de proprietate (vezi exemplul nostru p. 68).

Regim de separare: ferește-te de donațiile indirecte.

Dacă sunteți căsătorit în regim de separare a proprietății, cel mai bine este să încheiați câte un contract și să plătiți bonusuri din fondurile proprii respective. Astfel, nu alimentați contractul soțului cu fondurile dvs. personale: administrația fiscală ar putea să o vadă ca pe o donație indirectă. Din aceleași motive, este de asemenea mai bine să evitați subscrierea în comun a unui contract cu desfacerea la prima sau a doua deces. Din nou, faptul că un soț are un capital constituit datorită fondurilor proprii ale celuilalt soț, care nu este beneficiarul contractului, ar putea fi analizat ca o donație și, ca atare, să fie impozitat (respectiv min. Charasse, JO din 6.10.03).

Scrieți clar clauza beneficiarului

Atenție: dacă alegeți să vă desemnați soțul/soția ca singurul beneficiar al contractelor dvs. de asigurare de viață, riscați să exagerați protecția de care are nevoie cu adevărat și, prin urmare, să crească costul fiscal al transmiterii bunurilor dvs. copiilor dvs. Capitalul poate susține într-adevăr deducerea de 20% pentru prima dată dacă soțul dvs. încasează mai mult de 152.500 €, apoi va fi supus impozitării din nou la moartea sa, când vor fi transferate copiilor dvs.

Demontați clauza beneficiarului pentru a face față retragerilor în cascadă.

Pentru a preveni ca acest capital să fie supus tuturor acestor retrageri, poate fi înțelept să dezmembriți clauza beneficiarului. Soțul supraviețuitor primește apoi uzufructul prestației de deces, copiii au dreptul de proprietate. Deoarece uzufructul se referă la o sumă de bani, prestația de deces va fi plătită în deplină proprietate soțului/soției, care poate dispune de el în mod liber, cu excepția cazului în care se prevede altfel. La moartea sa, fondurile care rămân în patrimoniul său vor fi returnate copiilor, proprietari goi, fără a fi impozitate. Aceștia din urmă au drepturi asupra acestor sume, pe care le pot afirma în moșia soțului supraviețuitor. Suma acestora va fi dedusă din activele imobiliare. „Pentru ca această deducere să fie incontestabilă, este de preferat să se stabilească, la decesul primului soț, un document care să noteze plata capitalului către soțul supraviețuitor în calitatea sa de beneficiar, precum și dreptul de creanță corespunzător al copiilor”, sfătuiește Thierry Chouvelon.

Această soluție ar putea prezenta un avantaj fiscal suplimentar. Potrivit multor profesioniști, taxa de 20% ar fi împărțită între uzufructuar și proprietarii simpli până la drepturile lor respective, fiecare beneficiind în totalitate de reducerea de 152.500 €. Cu toate acestea, Bercy tocmai a contrazis această analiză într-un răspuns ministerial recent: uzufructuarul ar fi singura persoană răspunzătoare de taxa pe toate sumele primite și, prin urmare, ar beneficia și singur de reducerea de 152.500 EUR (min. Chatel, rep. JOAN. din data de 9.8.05). Rămâne de văzut dacă instanțele, sesizate de această întrebare, ar împărtăși, de asemenea, această poziție.

Protejați-vă de divorț depunând clauza beneficiarului la notarul dvs.

Pentru aceasta, scrieți clauza beneficiarului într-o scrisoare depusă la notarul dvs., pentru a preveni pierderea acesteia. În contract, menționați existența acestei scrisori și indicați datele de contact ale studiului. Cu toate acestea, evitați să numiți beneficiarul în testamentul dvs. „O astfel de declarație s-ar putea dovedi periculoasă, de exemplu dacă validitatea testamentului în ansamblu ar fi contestată”, avertizează Philippe Baillot. „Este de preferat să se evite orice ambiguitate prin separarea asigurărilor de viață de dispozițiile testamentare”, confirmă Me Sophie Chaîne.

Planificați o protecție scalabilă pentru soț/soție și copii

„Principalul avantaj al asigurărilor de viață este că permite adaptarea protecției soțului/soției la nevoile acestora prin modificarea formulării clauzei beneficiarului în timp”, sfătuiește Philippe Baillot. Luați exemplul unui cuplu în vârstă de 70 de ani, cu 5 contracte de asigurare de viață. La 70 de ani, soția are o speranță de viață lungă și o nevoie semnificativă de protecție, ceea ce justifică faptul că este beneficiarul celor 5 contracte. La 80 de ani, speranța ei de viață este redusă, iar nevoile ei sunt mai mici. Tot ce trebuie să faceți este să desemnați copiii ca beneficiari ai 3 din cele 5 contracte. De asemenea, puteți lăsa soțul/soția dvs. singurul judecător al nivelului de protecție de care are nevoie în momentul decesului. Îi va fi suficient să renunțe la beneficiul anumitor contracte, capitalul revenind apoi copiilor dvs., desemnați ca beneficiari de rangul doi.

Dacă aveți un singur contract, puteți adapta protecția soțului supraviețuitor modificând distribuția capitalului între acesta și copiii dvs. Începeți cu 80% din capital pentru soț și 10% pentru fiecare dintre cei doi copii, de exemplu. Apoi, modificați clauza beneficiarului astfel încât să treceți la 50%, 25 și 25%. „Această soluție oferă mai puțină flexibilitate, dar facilitează gestionarea capitalului, arbitrajele fiind mai ușor de urmat pentru un singur contract”, pune Thierry Chouvelon în perspectivă.

Evitați conflictele cu moștenitorii dvs. și cu autoritățile fiscale

Dacă nu aveți copii sau părinți, puteți investi până la 100% din economiile dvs. în asigurări de viață și puteți desemna singurul soț ca beneficiar. Pe de altă parte, în prezența acestor moștenitori, trebuie să aveți grijă să nu îi privați de moștenirea pe care le rezervă legea pentru ei: asigurarea de viață nu este un instrument de dezmoștenire a copiilor, chiar în beneficiul partenerului dvs. . Moștenitorii pot, de asemenea, să acționeze în justiție pentru a obține reintegrarea în moșia dvs. a primelor clar exagerate plătite pe contractele dvs. de asigurare de viață. Curtea de Casație a reamintit în raportul său anual pentru 2004 că instanțele judecătorești trebuiau să evalueze importanța acestor prime în funcție de posibilitățile abonatului la momentul plății primelor, ținând cont de vârsta acestuia, de situația sa patrimonială și familială. Pentru a evita orice dispută ulterioară, respectați „porțiunea disponibilă”, partea din patrimoniul dvs. pe care o puteți dispune în mod liber, fără a afecta moștenitorii rezervați. Nu investiți mai mult de jumătate din proprietatea dvs. în asigurări de viață dacă aveți un copil, nu mai mult de o treime dacă aveți doi și un sfert dacă aveți trei sau mai mulți.