Reformarea protecției sociale: lecții din modelul suedez

c) Arhitectura generală a sistemului public de pensii

Până în 1998, sistemul public de pensii suedez era un sistem de beneficii definite repartizat, bazat în esență pe salariul mediu din cei mai buni cincisprezece ani și o activitate profesională de cel puțin treizeci de ani pentru a primi rata completă. El a prezentat astfel analogii cu regimul general francez de bază asigurat de Fondul național de asigurări pentru limită de vârstă pentru lucrătorii salariați (Cnav).

Această arhitectură „tradițională”, foarte obișnuită în Europa, a fost complet revizuită odată cu crearea a două scheme obligatorii separate, una care funcționează încă pe bază de plată, care rămâne predominantă, cealaltă funcționând pe bază de finanțare, care joacă un rol simplu de extra. De acum înainte, 86% din veniturile din contribuții (corespunzătoare unei rate de contribuție de 16 puncte) finanțează noul sistem de pensii repartizate conform tehnicii conturilor noționale, în timp ce restul de 14% (datorită unei contribuții rata de 2, 5 puncte) se introduce în conturile financiare individuale utilizând tehnica de capitalizare a fondului de pensii.

Revizuirea sistemului pay-as-you-go pe baza unor mecanisme noționale de cont

Componenta pay-as-you-go este construită în conformitate cu o schemă complet nouă numită „cont noțional”. La fel ca Germania din 1992 18 (*), Suedia a abandonat modul de gestionare prin anuități pe care le folosea până atunci. Dar noul sistem merge mult mai departe decât mecanismul punctelor ales de Germania și implementat și în Franța din 1947 prin schemele complementare Agirc și Arrco. Mecss a dorit să facă o prezentare simplificată a acestuia aici, în timp ce face referire pentru mai multe detalii la informațiile puse online de autoritățile suedeze 19 (*), precum și la documentele care apar în apendicele acestui raport.

- Cadrul general al reformei din 1998

Fiecare asigurat are un cont personal numit „cont noțional” în care contribuțiile sale la pensie și cele ale angajatorului său sunt creditate în fiecare an. Acest capital, acumulat pe tot parcursul vieții profesionale, este convertit la vârsta de pensionare într-o renta viageră. Acest lucru depinde în special de vârsta de pensionare și de speranța de viață la acea vârstă.

Astfel, Suedia a trecut de la un mecanism de beneficii definite la un sistem de contribuții definite pe baza efortului contributiv al asiguratului social. Aceasta este o schimbare majoră. Într-adevăr, în cadrul vechiului sistem, nivelul pensiilor a fost într-o oarecare măsură convenit în prealabil, iar fondul de pensii a trebuit să își îndeplinească angajamentele, indiferent de urcările și coborâșurile care ar putea afecta resursele sale. În aceste condiții, rata contribuției a servit ca o variabilă naturală de ajustare atunci când venitul nu mai era suficient pentru a acoperi cuantumul pensiilor de plătit. În schimb, în noua schemă de contribuții definite, managerii publici iau în considerare mai întâi nivelul veniturilor preconizate pentru a stabili nivelul prestațiilor, rezervându-și dreptul de a ajusta pensiile în funcție de starea finanțelor.

Prin urmare, fiecare lucrător suedez de securitate socială are acum un cont individual. Dar este un cont virtual, de unde și calificativul de „noțional”, în măsura în care înregistrarea fluxului de contribuții nu dă naștere la constituirea capitalului financiar, în sensul propriu al termenului. Sistemul public de pensii continuă să funcționeze conform regulilor de distribuție: contribuțiile colectate sunt utilizate în fiecare lună pentru finanțarea pensiilor pentru pensionari. Prin urmare, reforma din 1998 împrumută pur și simplu anumite mecanisme financiare din modul de funcționare a schemelor finanțate, fără a pune în discuție baza de solidaritate a primului pilon al asigurărilor pentru limită de vârstă.

- O rată de contribuție stabilizată

Rata contribuției este de șaisprezece puncte, dintre care șapte sunt plătite de angajat și restul de către angajator. Se presupune că acest nivel rămâne stabil pe termen mediu și lung, ținând cont de mecanismul de echilibrare automată conceput în acest scop.

- O bază de contribuții foarte mare

Baza de contribuție cuprinde, în primul rând, fracțiunea salariilor anuale între venitul minim impozabil și maximul luat în considerare de sistemul de pensii (aproximativ 35.900 de euro în 2007, adică de 7,5 ori maximul securității sociale cunoscut în Suedia ca „venit de bază” Cantitate"). La acesta se adaugă prestații de asigurări sociale care înlocuiesc veniturile, precum indemnizațiile zilnice, șomajul, invaliditatea și prestațiile de maternitate/paternitate.

- Un sistem contributiv individualizat

Contribuțiile plătite de asigurarea socială suedeză asigurată pe parcursul carierei sale profesionale corespund unui capital virtual, reevaluat în fiecare an, care va fi convertit în amendă într-o renta viageră, când i se plătește pensia. nivel din pensionare va depinde astfel încât trei parametri: suma capitalului virtual, generația căreia îi aparține asiguratul și vârsta la care alege să-și lichideze pensia.

De-a lungul vieții sale profesionale, suma drepturilor la pensie acumulate de asigurat formează un „capital”. Această sumă, care crește în timp, este supusă reevaluare în fiecare an, luând în considerare trei parametri: procent de reducere, „Câștiguri moștenite” si comisioane de administrare.

În fiecare an, capitalul noțional este majorat cu o sumă de dobândă virtuală calculată pe baza unei rate de actualizare. De obicei, acesta este un indicativ reprezentativ pentru progresia salariului mediu anual (media ultimilor trei ani a ratei de creștere a venitului mediu real al muncii plus rata inflației din ultimele douăsprezece luni). Dar această valoare poate fi corectată în mod nefavorabil, în funcție de rata implicită a rentabilității care asigură sustenabilitatea sistemului, atunci când mecanismul de echilibrare automată intră în vigoare.

Pe lângă aceste interese virtuale calculate astfel, ceea ce autoritățile suedeze numesc „ câștiguri vechi Adică prestații de pensionare care nu sunt utilizate de persoanele care au decedat prematur. Aceste drepturi de pensie sunt disponibile pentru a fi împărțite între toți asigurații sociali supraviețuitori.

Pe de altă parte, costurile de management, în plus, scăzut, al sistemului public de pensii încetinește în mod logic creșterea capitalului noțional al asiguraților sociali.

Sursa: Fondul Național de Securitate Socială

- Metoda de calcul a pensionării

Pensiile sunt calculate în împărțirea soldului contului noțional (adică capital virtual) de către un divizor, care se mai numește și a „Coeficient de conversie” care permite obținerea unei anuități. Aceasta oferă suma anuală a pensiei.

Trebuie remarcat faptul că acest divizor G are funcția de a reflecta speranța de viață a cohortei căreia îi aparține noul pensionar. Această variabilă este măsurată anual pe baza unei medii mobile de cinci ani. În plus, în funcție de vârsta de pensionare aleasă de asiguratul de asigurări sociale, acesta va fi supus reducerilor sau creșterilor cuantumului pensiei sale, calculate conform unui principiu de neutralitate actuarială.

Coeficienții de conversie sunt determinați, pentru toți indivizii aceleiași grupe de vârstă, anul în care atinge șaizeci și cinci de ani și apoi scăpați pentru celelalte vârste de lichidare (șaizeci și unu de ani, șaizeci și doi de ani, șaizeci și trei de ani. ). În ipoteza probabilă că speranța de viață crește în viitor, capitalul virtual acumulat în timpul vieții profesionale ar produce o pensie anuală mai mică pentru următoarele grupe de vârstă, dacă aleg să își lichideze pensia (adică să își convertească capitalul) la aceeași vârstă. Menținerea unui nivel fix de pensie atunci când speranța de viață crește presupune amânarea pensionării.

Cu titlu ilustrativ, autoritățile suedeze estimează că asigurații din generația 1990 ar trebui să reducă vârsta pensionării cu o medie de douăzeci și șase de luni, comparativ cu cei născuți în 1940. Dar, luând în considerare Cu o speranță de viață la șaizeci și cinci, adică cu patruzeci și unu de luni mai mult, pensionarii de la mijlocul secolului 21 ar trebui totuși să continue să beneficieze de o relativă îmbunătățire a situației lor. În comparație cu pensionarii actuali, copiii de astăzi ar trebui într-adevăr să primească în medie o pensie pe parcursul a cincisprezece luni de peste 20 (*) .

Calculul valorii coeficientului de conversie ia, de asemenea, în considerare o rentabilitate r imputată capitalului C. Această revenire reală r este o normă care reprezintă rata de creștere așteptată a venitului mediu pe cap de locuitor, venitul fiind cel utilizat pentru definirea bazei de contribuție. Acest standard de performanță a fost stabilit la r = 1,6% pe an.

- Rata reevaluării pensiilor lichidate depinde de performanța economiei suedeze

Metoda de reevaluare a pensiilor este direct legată de metoda de calcul a divizorului. Într-adevăr, formula adoptată pentru indicele de reevaluare ia în considerare standardul de 1,6% după cum urmează:

Indicele = rata inflației + (rata reală de creștere a venitului pe cap de locuitor - 1,6%).

Prin urmare, pensiile beneficiază de câștiguri de putere de cumpărare, cu condiția ca rata reală de creștere a venitului pe cap de locuitor să depășească norma de 1,6%. Reevaluarea pensiilor este flexibilă și depinde de buna performanță a economiei prin câștigurile din puterea de cumpărare a venitului pe cap de locuitor. Cu atât mai mult cu cât mecanismul de corecție automată poate fi implementat. Trebuie să recunoaștem că, până acum, asigurații sociali suedezi au beneficiat mai degrabă de acest nou sistem, comparativ cu indexarea prețurilor în vigoare anterior.

- Flexibilitate mare în vârsta de pensionare

Noul sistem suedez de pensii nu prevede o vârstă legală de pensionare, ci o alegere lăsat la inițiativa asiguratului social, în cadrulun interval cuprins între șaizeci și unu și șaizeci și șapte de ani. Nicio plată a unei pensii nu este posibilă înainte de vârsta de șaizeci și unu de ani. Din acest prag minim, pe de altă parte, asiguratul social poate primi o pensie, care va fi de o sumă în creștere în funcție de vârsta de lichidare, grație coeficientului de conversie.

Strict vorbind, nu există o limită superioară pentru vârsta de pensionare. Angajații pot continua să lucreze și, prin urmare, să contribuie până la vârsta de șaizeci și șapte de ani, fără ca angajatorii lor să se opună. Dar, de la vârsta de șaizeci și șapte de ani, își pierd dreptul legal de a-și păstra locul de muncă.

- Un mecanism de corectare automată a dezechilibrelor financiare

Dacă resursele schemei se dovedesc a fi insuficiente pentru a-și onora angajamentele pe termen lung, adică valoarea pensiilor care urmează să fie utilizate de asigurat, mecanismul de echilibrare bazat pe raportul activ/pasiv ar fi declanșat automat. Acest sistem tinde să restabilească treptat echilibrul financiar, acționând asupra ratei de reevaluare a capitalului noțional acumulat de toți asigurații sociali, precum și asupra indicelui modificărilor pensiilor deja plătite. În acest scop, rata de schimbare a pensiilor este redusă până când raportul de echilibru revine la o valoare mai mare sau egală cu una.

Partea de capitalizare individuală

A doua componentă a sistemului public de pensii este schema finanțată, care este supravegheată de un organism de supraveghere publică, Autoritatea de pensii premium. Acest regim este asigurat de o contribuție egală cu 2,5% din salariul 21 (*) plătit de angajator.

Colectarea contribuțiilor, precum plata pensiilor, rămâne asigurată în cadrul serviciului public. În rest, administratorilor de fonduri de pensii private li s-a oferit opțiunea de a gestiona conturile contribuabililor individuali. Persoana asigurată poate alege să își distribuie contribuțiile între mai mulți administratori de fonduri (cel mult cinci) pentru capitalul acumulat. De asemenea, poate schimba managerul gratuit în ianuarie, la începutul fiecărui an calendaristic. În absența unei alegeri explicite a contribuabililor, statul a prevăzut că venitul din contribuțiile lor va fi încredințat automat ceea ce ar trebui numit „al 7-lea fond național de pensii” administrat de o agenție guvernamentală independentă.

Pensia garantată

La fel ca în Franța, o pensie garantată finanțată de la bugetul de stat asigură un nivel minim de resurse pentru cei asigurați cu asigurări sociale care au avut un venit profesional foarte mic, dacă este cazul.

Această prestație socială se plătește la rata completă persoanelor cu vârsta peste șaizeci și cinci de ani care nu au propria pensie. Alte persoane asigurate care au lucrat o perioadă minimă de timp primesc o indemnizație diferențială, calculată astfel încât suma pensiei lor profesionale și a suplimentului acesteia sub forma unei pensii de bază să fie egală cu valoarea pensiei cu tarif complet. Nivelul acestuia din urmă este în prezent de aproximativ 9.500 de euro pe an pentru o persoană singură și 8.460 de euro pe an pentru o persoană căsătorită. Obținerea beneficiului unei pensii cu tarif integral garantat presupune că ați locuit în Suedia timp de patruzeci de ani, între vârsta de șaisprezece și șaizeci și patru de ani.

Ținând cont de valoarea acestei prestații și de condițiile în care aceasta este acordată, mulți pensionari suedezi beneficiază de aceasta (30% din grupa de vârstă din 1938, de exemplu).

* 18 Să citească „Pentru a păstra competitivitatea site-ului Germania: mutațiile protecției sociale din Rin” - raport nr. 439 (2005-2006) realizat în numele Mecss de Alain Vasselle și Bernard Cazeau.

* 19 www.sweden.gov.se (acest site guvernamental pune online un document în limba franceză privind pensiile în Suedia).

www.forsakringskassan.se/sprak/fra/pension (pagini franceze ale site-ului Fondului Național de Securitate Socială).

Vezi și articolele lui Laurent Vernière din numerele 38, 43 și 62 ale recenziei „Întrebări Retraite”.

* 20 În mod schematic, beneficiul prelungirii duratei de viață este împărțit în Suedia până la o treime în beneficiul asiguratului social și două treimi rămân în favoarea sistemului de pensionare. În Franța, reforma pensiilor din 2003 prevede o cheie de distribuție inversă pentru viitor.

* 21 Rata totală a contribuției la pensionare este, prin urmare, de 18,5%: 16% pentru fracția de distribuție și 2,5% pentru fracția finanțată.