Consultanți independenți: Cum să vă gestionați TVA-ul ?

Ca parte a gestionării administrative a activității dvs. în calitate de consultant independent, va trebui să vă declarați și să vă plătiți TVA-ul imediat ce sunteți supus taxei..

Vă explicăm în această publicație cum să vă gestionați TVA în funcție de regimul dvs. fiscal: când ar trebui să declarați și să plătiți TVA? Cum să faci declarațiile tale? Care sunt sumele pe care trebuie să le raportați la declarațiile dvs. de TVA ?

Consultanți independenți în baza TVA

Consultanții independenți care fac obiectul regimului de franciză bazat pe TVA nu au obligații specifice de gestionat. Dacă vă aflați sub acest regim fiscal, trebuie să vă facturați clienții fără a aplica TVA pentru suma fără taxă și TVA plătit pentru cheltuielile dvs. nu poate fi recuperat.

Toate facturile emise de un consultant independent scutit de TVA trebuie să cuprindă următoarea declarație: „TVA neaplicabil, art. 293 B din CGI ".

Dacă sunteți scutit de TVA, puteți deveni supus TVA:

fie în mod voluntar, în cazul unei opțiuni pentru plata TVA,
fie în urma depășirii pragurilor regimului de scutire bazat pe TVA.

Consultanți independenți supuși TVA

Consultanții care fac obiectul TVA sunt cei care intră sub regimul real simplificat sau regimul real al TVA normal.

Modul în care consultantul independent ar trebui să perceapă TVA clienților ?

Serviciile facturate de un consultant independent supus TVA sunt supuse impozitului la cota standard (20%), cu excepția cazului în care domeniul său de activitate se încadrează în domeniul unei cote reduse de TVA (ceea ce este rar). În practică pentru această activitate).

TVA se calculează prin aplicarea cotei de impozitare la suma totală fără impozit (HT) a serviciilor facturate clienților dvs. Factura pe care o dați fiecărui client trebuie să menționeze cota de TVA aplicabilă și suma totală a TVA facturată.

Clientul este obligat să vă plătească suma totală, inclusiv toate impozitele (TTC) afișate pe factura dvs., care include suma totală fără taxe și suma totală a TVA.

Când trebuie consultantul independent să vă declare și să vă plătească TVA ?

Frecvența declarării și plății TVA-ului dvs. depinde de regimul de care depindeți:

În regimul real simplificat: trebuie să declarați și să vă plătiți TVA-ul anual. Două rate semestriale de TVA trebuie, de asemenea, plătite în cursul anului.
În regimul normal real: trebuie să declarați și să vă plătiți TVA lunar. Când TVA datorată nu depășește 4000 de euro pe an, puteți solicita declararea și plata TVA trimestrial.

Care sunt sumele pe care consultantul independent trebuie să le declare în declarația sa de TVA ?

Consultantul independent desfășoară o activitate de furnizare a serviciilor, deci plătește TVA la încasări (cu excepția opțiunii de plată a TVA la debite). Aceasta înseamnă că TVA colectată este datorată la colectarea plăților în avans și a prețului.

Pentru fiecare perioadă de impozitare, va trebui să menționați în declarația de TVA:

În ceea ce privește TVA colectat: suma totală fără impozitul pe serviciile care v-au fost plătite în perioada de impozitare, inclusiv avansurile aferente serviciilor care nu au fost încă finalizate;
În ceea ce privește TVA deductibil: suma totală a TVA la cheltuielile perioadei de impozitare pentru care vă puteți exercita dreptul de a deduce.

TVA-ul pentru cheltuielile dvs. este recuperabil din momentul în care devine plătibil la furnizorul dvs. Prin urmare, aceasta înseamnă că:

În cazul în care furnizorul dvs. își declară TVA-ul încasat după debite, puteți recupera TVA deductibilă pe factura furnizorului dvs. după debite, adică la introducerea facturii într-un cont de client;
Dacă furnizorul își declară TVA încasat după încasări, puteți recupera TVA deductibilă pe factură de la furnizorul dvs. în timpul plății, adică atunci când factura este plătită.

Cum poate declara și plăti TVA consultantul independent? ?

Pentru a vă declara și plăti TVA-ul, aveți opțiunea de a utiliza serviciul furnizat în acest scop pe site-ul impôt.gouv.fr, în secțiunea dedicată profesioniștilor.

Odată ce v-ați creat spațiul profesional, puteți vizualiza un tutorial care explică cum să tele-declarați și tele-plătiți TVA din spațiul dvs. profesional.

Pentru consultanții independenți care își încredințează contabilitatea unui contabil agreat, este adesea mai ușor să delegați gestionarea declarațiilor și plăților TVA către firmă. Externalizarea acestei sarcini nu conduce (în mod normal) la un cost suplimentar major în ceea ce privește comisioanele facturate de firmă.

Citiți și despre activitatea de consultant:

Fondator al site-ului Le Coin des Entrepreneurs. Manager al unei companii specializate în editarea și gestionarea site-urilor web privind crearea, preluarea și gestionarea unei afaceri. Consilier și expert în crearea de afaceri.

A posta un comentariu

Vom face tot posibilul pentru a vă răspunde într-un timp rezonabil. Puteți solicita rectificarea sau ștergerea informațiilor dvs. personale în orice moment: Contactați-ne