Lansarea noului plan de economii pentru pensii (PER)

De noi produse de economii la pensie sunteți disponibil de la 1 octombrie 2019, în aplicarea reformei economiilor de pensionare prevăzută de legea din 22 mai 2019 privind creșterea și transformarea companiilor (PACTE) și textele sale de punere în aplicare.

Publicul în cauză este indivizi si companii. Obiectivul este de a să consolideze atractivitatea economiilor pe termen lung și să o orienteze mai mult către finanțarea corporativă.

Situația actuală a sistemului de pensionare în Franța:

Sistemul francez de pensii construit treptat între 1945 și 1970, zguduit în 1982 și apoi reformat de 7 ori între 1993 și 2007 suferă de 3 limitări: complexitate, nelegiuirea și sustenabilitatea financiară.

Complexitate: pensionarea francezilor este gestionată de 42 de regimuri diferite:

Angajat privat, muncitor agricol, funcționar public, medic, avocat, meșter, comerciant, profesie liberală ... situația ta profesională condiționează schemele la care contribui !

Într-adevăr, în ciuda ambiției universale declarate de a ieși din cel de-al doilea război mondial, este o abordare profesională care s-a conturat sistemul de pensii pe care îl cunoaștem astăzi.

Fiecare statut dă dreptul la unul sau mai multe scheme. Dacă ați înmulțit statutul, veți înmulți drepturile și veți deveni „multi-pensionar”, situație departe de a fi cea mai favorabilă pentru un nou pensionar: acesta este cazul pentru una din două persoane astăzi.

De exemplu, un angajat contribuie la Asigurări de pensionare și Agirc-Arrco. Dacă în timpul studiilor a fost supraveghetor într-o școală sau dacă a fost lucrător sezonier la recolta de struguri, a deschis drepturi la Ircantec și/sau la MSA.

O altă sursă de complexitate, aceeași profesie nu poate contribui la același plan. Acesta este cazul, de exemplu, pentru medici: medicul spitalului va raporta la CNRACL (fondul de pensii pentru oficialii locali și de spital), medicul liberal la CARMF (fondul de pensii pentru medicii privați)

O facem și mai complexă ? Persoanele care fac obiectul unor planuri identice pot contribui diferit. Știați că un medic autorizat și un medic neaprobat au diferențe în ceea ce privește acoperirea pensiilor? ?

Pentru notari, alegerea cadrului pentru exercitarea profesiei (liberal, SPL, SELARL) are impact semnificativ asupra pensionării.

Această complexitate face ca sistemul nostru să fie greu de citit și lasă câmpul deschis ideilor preconcepute și neîncrederii în sistem. În plus, legătura istorică dintre statutul profesional și pensionare nu se mai potrivește noilor moduri de lucru din secolul XXI. Este, de asemenea, unul dintre factorii inechității.

Nelegiuire: pentru 1 euro contribuit, nu toți francezii dobândesc aceleași drepturi:

Fructul istoriei și al construcției de profesie, modelat de averi, alegeri tehnice și diverse demografii, sistemul contributiv nu garantează aceeași pensionare tuturor. Acest punct este deosebit de presant pentru cariere complexe, ducând uneori la aberații.

De exemplu, pentru medicii care primesc aceeași remunerație pe tot parcursul carierei, împărțită între public și privat, pensia de pensionare plătită nu va fi aceeași pentru cineva care începe în sectorul privat și apoi merge la public ca pentru cel care face ruta inversă !

În timp ce cele mai vizibile inechități sunt cele dintre diferite profesii, altele sunt mai puțin evidente.

Cea mai flagrantă nelegiuire este cea care împarte generațiile. Sistemul nostru obligatoriu se bazează pe plată: contribuțiile plătite de oamenii care lucrează astăzi sunt folosite pentru a plăti pensii pentru pensionarii actuali. Este pact generational care asigură sustenabilitatea sistemului.

Această alegere a fost făcută în 1945, respingând sistemul finanțat alternativ, anii 1930 și criza financiară globală a acestora trecuse. În timp ce dezbaterea de distribuție/valorificare a fost plină de viață, în special în anii 1980, a apărut un consens larg care consideră că cele două sunt necesare și complementare.

Cu toate acestea, această alegere prezintă o responsabilitate care, dacă nu este deținută, generează o inegalitatea generațională. Într-adevăr, o perspectivă pe termen scurt a pensiilor reprezintă un risc pentru generațiile tinere de a nu primi aproape nimic. De aici și responsabilitatea și curajul necesare ale celor care ne guvernează, ai politicienilor și partenerilor sociali. Amintiți-vă că în 1945 speranța de viață la pensionare era de 8 ani și că acum este de 25 de ani ! Dacă eforturile nu sunt împărtășite de toți, încrederea în sistem este întreruptă și șocul generațiilor este inevitabil.

Dincolo de această solidaritate activă/inactivă, apare nivelul de solidaritate și, prin urmare, potențiala inechitate între: sănătoși/bolnavi, muncitori/șomeri și femei/bărbați ...

Inechitatea unui sistem este un subiect delicat. În plus, într-adevăr sistemul trebuie să fie corect? răspunsul firesc este da în sensul că pentru aceeași contribuție, drepturile ar trebui să fie aceleași. Dar în ce dimensiune ar trebui să se aplice această echitate? Luați baza și rata contribuției. Datorită multiplicării statutelor și remunerațiilor asociate: salarii, dividende, venituri profesionale ... Cum putem considera că toată lumea trebuie să contribuie pe aceeași bază? De asemenea, este necesar să se alinieze ratele de contribuție? Vasta dezbatere financiară care nu este încă închisă ...

Sustenabilitate financiară: pentru a gestiona calm pensiile, populația, creșterea economică și nivelul de ocupare a forței de muncă trebuie proiectate pe parcursul a 50 de ani:

Doar citind-o, înțelegeți dificultatea exercițiului. Cum se estimează economia și dinamica pieței forței de muncă în 5, 10, 30 sau 50 de ani ?

Este dezbaterea schimbării vârstei inițiale legată de aceste rezultate: planul va fi deficitar peste 10 ani sau mai târziu ?

Complexitate, inechitate și sustenabilitate financiară, cele 3 limite sunt împletite și se referă la fundamentele construcției societății noastre: ce nivel de solidaritate dorim (sărăcie, accidente de viață etc.) ?

Cum să respectați specificitatea fiecărui statut în timp ce oferiți un sistem stabil și responsabil social și financiar ?

Primul pas este cu siguranță să permită tuturor să cunoască și să înțeleagă situația, să le ofere mijloacele necesare pentru a face o alegere conștientă și să se asigure că își pot asuma consecințele propriilor alegeri ...

Cum funcționează noul plan de economii pentru pensii:

Posibilitatea de a construi economii de pensionare în mod individual

Reforma păstrează posibilitatea de a dezvolta economii de pensionare în mod individual sau într-un context profesional. Noul PER poate fi disponibil sub diferite forme:

în afaceri, printr-un nou PER colectiv, opțional și deschis tuturor angajaților și destinat să reușească PERCO-urile actuale; sau un plan de economii de pensionare obligatoriu care preia din „articolele 83” actuale. Companiile au opțiunea de a grupa aceste produse într-unul singur Single PER pentru mai multă simplitate;
individual, printr-un nou PER care succede contractelor actuale PERP și „Madelin”.

Reguli comune mai favorabile economisitorilor

Toate PER-urile noi, individuale sau colective, sunt guvernate de reguli identice, mai favorabil și mai flexibil pentru economisitori:

drepturile sunt ușor transferabile de la un produs la altul și costurile de transfer sunt strict reglementate;
economiile voluntare și economiile angajaților pot fi retrase oricând pentru achiziționarea reședinței principale. Toate economiile sunt disponibile și în cazul unui accident de viață;
în momentul pensionării, economiile voluntare pot fi lichidate în anuitate sau în capital, libera alegere a economisitorilor.

Un sistem fiscal armonizat și atractiv

Pentru salvatori

Pentru toate PER-urile noi, plățile voluntare pot fi deduse, până la anumite plafoane, din baza impozitului pe venit. În momentul lichidării, drepturile rezultate din aceasta vor fi impozitat.

Sumele rezultate din repartizarea profitului, repartizarea profitului și contribuțiile angajatorilor plătite unei companii PER sunt scutit de impozitul pe venit la intrare, dar și la ieșire.

Legea PACTE oferă, de asemenea, un stimulent pentru salvatori transferați economiile de la asigurarea de viață la economiile de pensionare: până la 1 ianuarie 2023, orice răscumpărare a unui contract de asigurare de viață de peste 8 ani va face obiectul unei alocația fiscală dublată în comparație cu regulile obișnuite, dacă sumele sunt reinvestite într-un nou PER.

Pentru companii

Planul social este anulat pe sumele plătite ca partajare a profitului pentru companii cu mai puțin de 250 de angajați, precum și pe toate plățile deeconomii ale angajaților (stimulent, participare și contribuția angajatorului) pentru companiile cu mai puțin de 50 de angajați.

Toate companiile beneficiază de un pachetul social redus la 16%, în loc de 20%, pe economiile de pensionare atunci când economiile sunt investite cu cel puțin 10% în titluri de valoare ale companiilor mici și mijlocii.

Noul plan de economii pentru pensii (FAQ)

1 - Deja economisesc în contractul meu de asigurare de viață pentru pensionare, care este scopul deschiderii unui nou plan de economii pentru pensii ?

Un plan de economii la pensie vă permite să acumulați economii dedicate pregătirii pentru pensionare, realizând în același timp economii de impozite: contribuțiile dvs. voluntare sunt deductibile din baza impozitului pe venit.

Asigurările de viață și economiile de pensionare sunt, prin urmare, complementare: dacă asigurarea de viață vă permite să păstrați economiile de precauție disponibile în orice moment, noul PER este soluția competitivă pentru creșterea economiilor pe termen lung.

2 - Economiile la pensionare economisesc impozite ?

Plățile voluntare de economii la pensie beneficiază de o amânare fiscală: aceste plăți sunt deductibile din venitul impozabil, în limitele plafoanelor în vigoare. Economisirea taxei de intrare depinde de intervalul de impozitare marginal: de exemplu, pentru un interval marginal de 30%, o plată de 5.000 EUR permite o economie de impozit de 1.500 EUR. În schimb, economiile acumulate sunt impozitate la ieșire. Această opțiune va fi, de asemenea, deschisă pentru plăți voluntare pentru PER nou (anterior PERCO).

Persoanele care nu sunt supuse impozitului pe venit pot efectua plăți de economii la pensie deductibile neimpozabile. La ieșire, acestea sunt impozitate numai pentru produsele de economisire (câștiguri de capital).

Sumele rezultate din participarea companiei, partajarea profitului și contribuțiile angajatorului, precum și zilele contului de economii de timp în anumite limite, beneficiază de o scutire de impozite atunci când sunt investite în pensii de economii, inclusiv pe PER nou.

3 - Economisesc deja într-un contract PERP, Madelin sau Prefon: cum pot beneficia de noul PER ?

Deținătorii unui contract PERP, Madelin sau Préfon își vor putea transfera economiile într-un nou plan de economii pentru pensii începând cu 1 octombrie 2019, fie cu același manager, fie cu un nou manager, pentru a beneficia de noile reguli deschise de PACTE lege.

De asemenea, pot alege să-și păstreze produsul actual, ale cărui reguli de funcționare vor rămâne neschimbate.

4 - Cum să transferați un produs de economii la pensie într-un nou PER ?

În cazul unei schimbări de companie, produsul poate fi păstrat sau transferat către o nouă persoană fizică sau companie PER. Transferul este deschis în orice moment pe produse individuale.

În cazul transferului după 5 ani de la deținerea planului, transferul este gratuit. Înainte de 5 ani, taxele facturate reprezintă 1% din suma restantă. Portabilitatea vă permite să aveți un singur produs de economii pentru pensionare în orice moment.

5 - Cum vor fi gestionate economiile pe noul PER ?

Legea PACTE optimizează gestionarea economiilor de pensionare, valorificând la maximum orizontul investițional pe termen lung. O alocare de gestionare gestionată va fi oferită în mod implicit fiecărui economizor:

la începutul fazei de economii, când pensionarea este departe, economiile vor fi direcționate către active cu o așteptare mai mare de rentabilitate, cum ar fi acțiunile companiei;
Odată cu apropierea vârstei de pensionare, economiile vor fi asigurate treptat. Alte profiluri de management vor fi, de asemenea, posibile în funcție de preferințele economizorului.

6 - Economiile de pensionare sunt blocate pe PER ?

Economiile depuse într-un PER vă aparțin, dar ele sunt, în principiu, blocate până la vârsta de pensionare: de la acea dată, veți putea dispune liber de economii în anuități sau în capital. Cu toate acestea, este posibil să deblocați economiile în orice moment înainte de pensionare pe noul PER:

în cazul unui accident de viață (decesul soțului sau partenerului PACS, invaliditate, supra-îndatorare, expirarea drepturilor de asigurare pentru șomaj etc.)
pentru achiziționarea reședinței principale (pentru sume din economii voluntare și economii ale angajaților).

7 - Cât pot plăti în noul meu PER ?

PER poate fi finanțat prin trei tipuri de plăți:

plățile dvs. voluntare, care pot fi direcționate către un plan individual de economii pentru pensii sau un plan de economii pentru pensii al companiei;
plăți din economiile angajaților: participare la rezultatele companiei, partajarea profitului, contribuții și zile de cont de economii de timp. Aceste plăți pot fi direcționate către un plan colectiv de economii pentru pensii. Participarea și repartizarea profitului pot fi, de asemenea, plătite într-un plan obligatoriu de economii pentru pensii, în anumite condiții;
plăți obligatorii, care pot fi stabilite ca parte a unui plan de economii de pensii al companiei.

Datorită portabilității depline a noului PER, odată plătite într-un produs de economii pentru pensii, aceste sume pot fi transferate în mod liber către un alt PER, individual sau colectiv.

8 - Care este diferența dintre retragerea din anuitate și retragerea din capital ?

Legea PACTE deschide posibilitatea de a retrage economiile plătite într-un nou PER din economiile voluntare și economiile angajaților în mod liber în momentul pensionării, în capital sau în anuitate.

De exemplu, pentru economii de 30.000 € acumulate la 62 de ani, acest lucru vă permite să primiți o renta de aproximativ 100 € pe lună până la moarte; pentru a recupera 30.000 € dintr-o singură dată după aplicarea deducerilor obligatorii sau pentru a combina cele două metode de retragere (de exemplu 5.000 € imediat, 5.000 € în 5 ani, apoi o renta de 90 € pe lună declanșată la 70 de ani).

9 - Care va fi sistemul fiscal aplicabil la pensionare? ?

Noul PER păstrează specificul regimului fiscal asociat diferitelor tipuri de plăți:

10 - Ce se întâmplă în caz de deces înainte de vârsta de pensionare ?

Moartea duce la închiderea planului de economii pentru pensionare. Sumele sunt plătite în proprietate sau, dacă este un plan deschis sub forma unui contract de asigurare, către unul sau mai mulți beneficiari desemnați în contract conform regulilor asigurărilor de viață. În acest caz, contractul poate prevedea plata unui capital sau a unei anuități către beneficiari.

După vârsta de 70 de ani, în planurile de asigurare, decesul are ca rezultat aplicarea regimului de moștenire a asigurărilor de viață pentru sumele plătite după 70 de ani.

Programul de implementare a reformei economiilor de pensii ?

1 octombrie 2019

Lansarea programului comercializarea noilor PER prevăzută de legea PACTE

Economisitorii care au deja un vechi produs de economii la pensie (PERP, Madelin, Préfon, COREM, CRH, PERCO, articolul 83) au posibilitatea de a-și transfera economiile la un nou PER dacă doresc.
Companiile și asociațiile abonate își pot actualiza produsul de economii pentru pensii pentru a beneficia de avantajele permise de legea PACTE.

1 octombrie 2020

Vechile produse de economii pentru pensii (PERP, Madelin, Préfon, COREM, CRH, PERCO, articolul 83) vor fi închise marketingului, cu excepția cazului în care au fost modificate pentru a fi aduse în conformitate cu regulile Planului de economii pentru pensii ( PE).

1 ianuarie 2023

Termen limită, pentru economisitori, pentru a beneficia de un avantaj fiscal excepțional în cazul transferului de la asigurarea de viață la un nou PER. În această perioadă, orice răscumpărare efectuată pe un contract de asigurare de viață mai mare de 8 ani va face obiectul unui alocația fiscală dublată, cu condiția ca sumele să fie reinvestite într-un PER și să se răscumpere cu cel puțin 5 ani înainte de pensionare.

BULETIN INFORMATIV

Abonați-vă la newsletter-ul nostru și urmăriți toate noutățile de la Valoxia

Un prim sfat de investiții gratuit! Primiți o simulare de investiții
închiriere personalizată

Simulatorul Valoxia dezvoltat de experții noștri în scutirea de impozite vă permite să obțineți fără similitudine o simulare personalizată gratuită. Acesta din urmă vă oferă o imagine clară și cuantificată a rezultatelor financiare ale unei investiții în legea Pinel.