Urcările și coborâșurile Planului de economisire a locuințelor

Economisire • 4 noiembrie 2017

Planul de economisire a locuințelor a fost creat în 1969 cu scopul de a facilita accesul gospodăriilor la locuințe. Acest plan ia forma unui cont bancar care vă permite să obțineți credit după o perioadă de economii de la 4 la 10 ani. Acest împrumut este destinat finanțării achiziției sau construcției de locuințe pentru reședința principală. Poate fi, de asemenea, utilizat pentru finanțarea lucrărilor pentru îmbunătățirea reședinței principale a titularului.

De la începutul anilor 2000, Planul de economisire a locuințelor a înregistrat modificări regulate și semnificative ale sistemului său. Prin urmare, a făcut obiectul unor reforme majore în 2002 și 2006 care au condus la o scădere a remarcilor sale până la Marea Recesiune din 2009. Capitalul garantat de care beneficiază și o rentabilitate ridicată au contribuit la succesul său în perioada 2009-2016. ani de zile, autoritățile publice și-au redus drastic rata salarizării, care a scăzut de la 2,5 la 1%. Proiectul de lege financiar pentru anul 2018 întărește sistemul fiscal al ELP pentru viitor prin supunerea acestuia la taxa forfetară unică în raport cu cele care vor fi deschise de la 1 ianuarie 2018. În plus, prima de stat asociată cu împrumutul va fi șters pentru planurile deschise după această dată.

Suma restantă la 30 septembrie a ajuns la 263,5 milioane, ceea ce reprezintă un record istoric pentru acest produs de economisire. Creșterea remanentelor, care a crescut brusc între 2009 și 2015, a încetinit.

Plafonul pentru Planul de economisire a locuințelor este de 61.200 EUR (fără dobândă capitalizată). Orice retragere înainte de 4 ani îl privește pe titular de avantajele tuturor beneficiilor planului său.

Înainte de 2 ani, dobânda este recalculată la rata Contului de economii de locuințe în vigoare la data închiderii, în prezent 0,5% în 2017. Drepturile la împrumut și la primă sunt eliminate;
Între 2 și 3 ani, beneficiul ratei de remunerare a PEL este păstrat, dar drepturile la împrumuturi și prime sunt eliminate;
Între 3 și 4 ani, rata de remunerare a PEL este menținută, dar drepturile la împrumuturi și bonusuri sunt reduse.

Durata maximă a PEL este de 10 ani, după această perioadă, nu mai este posibilă nicio plată, dar PEL continuă să câștige dobânzi timp de 5 ani.

Dacă a fost deschis de la 1 martie 2011, PEL se transformă automat într-un cont clasic de economii în anul 15. Apoi banca stabilește rata de remunerare.

Regimul fiscal și social al ELP

Veniturile din planurile de economii de locuințe sub vârsta de 12 ani sunt scutite de impozite, dar sunt supuse contribuțiilor de asigurări sociale. Regimul în vigoare în prezent se va schimba la 1 ianuarie 2018 (vezi mai jos).

Planuri sub 12 ani

Dobânzile pentru un PEL sub 12 ani sunt scutite de impozitul pe venit. Acestea sunt supuse contribuțiilor de asigurări sociale (15,5% în 2017, 17,2% la 1 ianuarie 2018).

Planuri mai vechi de 12 ani

Dobânzile la un PEL dobândit din anul 12 sunt supuse impozitului pe venit în categoria veniturilor din capitalul mobil. Se face un debit de 24%. Suma retrasă în anul N va fi dedusă din impozitul care va fi plătit în N + 1. Dacă suma tuturor dobânzilor primite pentru toate produsele cu dobândă nu depășește 2.000 de euro, contribuabilul poate solicita aplicarea taxei standard care este exact 24%. În plus, va trebui să plătească contribuții de asigurări sociale.

Contribuabilul poate fi scutit de taxă dacă venitul său de referință din impozitul din penultimul an este mai mic de 25.000 de euro (50.000 de euro pentru un cuplu).

De la 1 martie 2011, contribuțiile de asigurări sociale sunt datorate anual la rata în vigoare, adică de la 1 iulie 2012, 15,5%.

Tarifele PEL

Ratele dobânzii la economii și împrumuturi sunt reglementate de legislație specifică. Tarifele în vigoare la momentul subscrierii la plan sunt în vigoare în primii săi doisprezece ani. O primă este asociată cu împrumutul. A fost plătit doar în cazul unei cereri pentru o ipotecă egală sau mai mare de 5.000 de euro.

PEL deschis de la 1 august 2016

Sursa Bank of France

Rata dobânzii la împrumuturi depinde de perioada în care a fost contractat ELP.

Cuantumul primei depinde de dobânda câștigată și de utilizarea împrumutului, precum și de perioada în care a fost contractat:

De la 1 august 2016

Prima nu poate depăși 1.000 de euro. Acest plafon este majorat la 1.525 euro atunci când ELP contribuie la construirea sau achiziționarea de locuințe eficiente din punct de vedere energetic. Este planificată o creștere a primei pentru persoanele aflate în întreținere. Este egal cu 10% din valoarea dobânzii acumulate luate în considerare pentru calcularea împrumutului. Creșterea nu poate depăși 100 de euro per dependent, sau 153 de euro atunci când împrumutul contribuie la finanțarea unei operațiuni eficiente din punct de vedere energetic.

Reforma din 2017, marșul către o anumită banalizare

Dobânzile pentru planurile de economii de locuințe au fost supuse numai contribuțiilor de asigurări sociale, cu condiția ca planul să aibă vârsta sub 12 ani. Dincolo de aceasta, acestea au fost asimilate cu dobânzile la o carte bancară impozabilă (sub rezerva contribuțiilor de asigurări sociale + impozit pe venit, barem sau impozit reținut la sursă). Pentru planurile deschise de la 1 ianuarie 2018, precum și pentru planurile vechi de 12 ani, dobânzile vor fi supuse noului debit unic de 30%. Ca urmare, rata prelevării va scădea de la 15,5 la 30%. Luând în considerare viitoarea creștere CSG de 1,7 puncte, creșterea impozitului va ajunge la 12,8 puncte. Declarația fiscală netă va fi de 0,7% față de 0,85%. Drept urmare, noile PEL vor deveni mai puțin atractive decât Livret A. Pentru cei care au sau vor deschide un PEL înainte de 31 decembrie 2017, randamentul net de impozite va fi, în 2018, de 0,83%.

Pe de altă parte, pentru deținătorii unui ELP cu vârsta de peste 12 ani, introducerea taxei de o singură dată va fi o dăruire.

În plus, Guvernul elimină prima de 1.000 de euro în cazul obținerii unui împrumut.

Rezumatul reformei din 2017