Crearea afacerilor: statut juridic, protecție socială și impozitare

Ca parte a înființării unui proiect de creare de afaceri, este necesară o reflecție globală asupra a trei probleme majore și strâns legate: statut juridic, protecție socială, impozitare. De exemplu, alegerea statutului juridic al companiei dvs. vă condiționează posibilitățile în materie de impozitare și protecție socială.

Acest fișier vă oferă un studiu cuprinzător al alegerilor dvs. de creare a afacerii și vă informează despre diferitele impacturi pe care fiecare alegere le are asupra proiectului dvs. de creare a afacerii.

Crearea de afaceri: statutul juridic

Înainte de a solicita înregistrarea afacerii dvs., trebuie să alegeți în mod necesar un statut juridic. Există mai multe opțiuni în funcție de numărul de participanți la proiect:

Numai pentru proiecte de creare de afaceri: proprietate unică, EIRL, EURL și SASU. EURL și SASU sunt forme de companii cu un singur membru.
Pentru proiecte de creare de afaceri cu mai multe: SARL și SAS sunt cele două soluții adoptate cel mai frecvent.

Statutul juridic pe care îl alegeți pentru a vă crea afacerea determină sistemul de securitate socială la care veți fi afiliat ca parte a atribuțiilor dvs. manageriale, precum și opțiunile disponibile pentru alegerea regimului fiscal pentru impozitarea profiturilor. Înainte de a vă valida alegerea, trebuie să fiți pe deplin conștienți de regulile aplicabile statutului juridic pe care intenționați să îl utilizați pentru crearea afacerii dvs.

Aceste fișiere vă oferă analize comparative detaliate ale statutelor juridice:

Vă explicăm mai jos care sunt regulile fiscale și de protecție socială aplicabile pentru fiecare statut juridic.

Crearea afacerilor: sistemul fiscal

În ceea ce privește impozitarea, aveți două posibilități în contextul unei creații de afaceri:

sistemul impozitului pe venit (IR), constând în impozitarea directă a profiturilor către IR în impozitul dvs. personal,
regimul impozitului pe profit (IS), constând în impozitarea profiturilor la nivel corporativ la rata IS.

Cu toate acestea, alegerea dvs. poate fi limitată în funcție de statutul juridic pe care îl alegeți:

Statut juridic	Sistemul fiscal
Companie individuală	Impozitul pe venit (este posibil regimul fiscal al microîntreprinderilor)
EIRL	Impozitul pe venit (regimul de impozitare pentru microîntreprinderi este posibil în anumite condiții) sau opțiunea pentru impozitul pe profit
EURL	Impozitul pe venit (regimul de impozitare pentru microîntreprinderi este posibil în anumite condiții) sau opțiunea pentru impozitul pe profit
SARL	Impozitul pe profit sau opțiunea temporară pentru impozitul pe venit (maximum 5 ani)
SASU și SAS	Impozitul pe profit sau opțiunea temporară pentru impozitul pe venit (maximum 5 ani)

Apoi, alegerea regimului fiscal al companiei dvs. poate avea impact asupra metodei de calcul al contribuțiilor dvs. sociale, precum și asupra metodelor de remunerare:

Statut juridic	Sistemul fiscal
Companie RI cu manager afiliat la sistemul de securitate socială pentru lucrătorii independenți	Venituri alcătuite din profituri profesionale (ponderea profiturilor în companii cu mai mulți parteneri). Contribuții sociale calculate pe profiturile profesionale (ponderea profiturilor în companii)
Companie cu IS cu manager afiliat la sistemul de securitate socială pentru lucrătorii independenți	Venituri alcătuite din remunerații și dividende. Contribuții sociale calculate pe remunerație și o parte din dividende
Companie RI cu manager afiliat schemei generale de securitate socială	Venituri alcătuite din remunerații și dividende. Contribuțiile de asigurări sociale calculate pe baza remunerației
Companie IS cu director afiliat la sistemul general de securitate socială	Venituri alcătuite din profituri profesionale (ponderea profiturilor în companii cu mai mulți parteneri). Contribuțiile de asigurări sociale calculate pe baza remunerației

Crearea de afaceri: sistemul de securitate socială

Tabelul de mai jos indică ce sistem de securitate socială este aplicabil în funcție de statutul juridic pe care îl alegeți pentru afacerea dvs.

Schema generală de securitate socială	Sistemul de asigurări sociale pentru lucrătorii independenți
Companie individuală	Toți antreprenorii individuali
EIRL	Toți antreprenorii individuali
EURL	Managerii neasociați	Singurii manageri asociați
SARL	Managerii non-parteneri, managerii minorităților și managerii egalitari	Managerii majoritari
SASU și SAS	Toți liderii

Alegerea statutului juridic al companiei dvs. este, prin urmare, o alegere și în ceea ce privește protecția dvs. socială. Cele două posibilități (securitatea socială pentru lucrătorii independenți/schema generală) au puține în comun, fie în ceea ce privește costurile, fie garanțiile. Pentru a înțelege diferențele, vă invităm să consultați acest fișier: protecție socială pentru creatorii de afaceri.

Rezumatul alegerilor juridice, fiscale și sociale

După cum am menționat în acest fișier, fiecare alegere are consecințe pentru proiectul dvs.:

Un statut juridic vă poate limita opțiunile fiscale și vă determină regimul de protecție socială,
Un sistem fiscal are un impact asupra condițiilor de remunerare și asupra calculului contribuțiilor dvs. sociale,
Un sistem de protecție socială vă limitează posibilitățile în alegerea statutului dvs. juridic.

Prin urmare, trebuie să vă configurați în mod necesar proiectul de creare a afacerii abordând simultan opțiunile privind statutul juridic, sistemul fiscal și sistemul de securitate socială. Dacă este necesar, vă sfătuim să fiți însoțiți de un profesionist pentru a vă valida alegerile și a măsura consecințele înainte de a începe formalitățile de creare a afacerii.

Tabelul de mai jos oferă un rezumat al alegerii dvs. privind statutul juridic, sistemul fiscal și sistemul dvs. de securitate socială.

Statut juridic	Sistemul fiscal	Sistemul de securitate socială
Companie individuală	Impozitul pe venit (este posibil regimul fiscal al microîntreprinderilor)	Sistemul de asigurări sociale pentru lucrătorii independenți
EIRL	Impozitul pe venit (regim de impozitare pentru microîntreprinderi posibil în anumite condiții) sau opțiune pentru impozitul pe profit	Sistemul de asigurări sociale pentru lucrătorii independenți
EURL	Impozitul pe venit (regimul de impozitare pentru microîntreprinderi este posibil în anumite condiții) sau opțiunea pentru impozitul pe profit	Schema de securitate socială pentru lucrătorii independenți pentru singurul manager asociat, schema generală de securitate socială pentru managerul non-partener
SARL	Impozitul pe profit sau opțiunea temporară pentru impozitul pe venit (maximum 5 ani)	Schema de securitate socială pentru lucrătorii independenți pentru managerul majoritar, schema generală de securitate socială pentru managerul non-partener, minoritar sau egalitar
SASU și SAS	Impozitul pe profit sau opțiunea temporară pentru impozitul pe venit (maximum 5 ani)	Schema generală de securitate socială

Nu știți ce statut legal să alegeți? Vă putem ajuta: instrument care vă ajută să alegeți starea

Citiți și despre începerea unei afaceri:

Fondator al site-ului Le Coin des Entrepreneurs. Manager al unei companii specializate în editarea și gestionarea site-urilor web privind crearea, preluarea și gestionarea unei afaceri. Consilier și expert în crearea de afaceri.

A posta un comentariu

Vom face tot posibilul pentru a vă răspunde într-un timp rezonabil. Puteți solicita rectificarea sau ștergerea informațiilor dvs. personale în orice moment: Contactați-ne